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2014年自考金融法考点：资本项目外汇管理

资本项目外汇管理

1.资本项目的含义[识记]

资本项目是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。在资本项目下的外汇称为资本项目外汇。

[例题·名词解释]资本项目。（2007）

[例题·名词解释]资本项目外汇。（2008）

2.直接投资项下的外汇管理[领会]

直接投资包括外商来华直接投资以及我国企业的境外投资。

（1）对于外商直接投资，外汇管理方面比较宽松。外商投资企业依照经国家批准的投资合同，可以保留其资本金或进行结汇；利润分配作为经常项目管理，汇出不受限制；投资回收经批准后可以购汇汇回。

（2）对于境内企业到境外投资，我国实行项目审批与外汇审查的双审制。境外投资项目由国家发改委、商务部及其授权机关审批，由外汇管理机关审查其外汇资金来源，然后按照国务院关于境外投资外汇管理的规定办理有关资金汇出手续。我国已经允许企业用人民币向银行购买外汇到境外去投资，且实现的利润可以全部保留在境外。

3.证券投资项下的管理[领会]

目前实行的是总量控制及合格机构投资者制度。

（1）对于境外投资者进入中国证券市场。境外投资者可以直接进入我国境内的B股市场购买B股，无须审批；进入A股市场购买股票、债券等投资品种，需要通过合格境外机构投资者（QFII）进行，且通过QFII汇入的外汇资金不得超过国家批准的外汇额度。

（2）对于境内投资者到境外证券市场投资，实行合格境内机构投资者制度。境内商业银行、保险公司、信托公司等作为机构投资人，在外汇管理部门批准的外汇额度内，可以直接到境外进行证券投资，也可以接受客户委托到境外证券市场投资。2007年8月，我国开始试点境内个人直接进入境外证券市场，其外汇资金可以是自有外汇，也可以从境内银行购买外汇。这是我国资本项目开放的一个重大举措。

4.对外债的管理[领会]

外债指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务，包括境外借款、发行债券、国际融资租赁等。境内机构对外提供担保形成的潜在外汇偿还义务，是一种或有外债，也纳入外债管理。国家发展改革委员会、财政部和国家外汇管理局是我国的外债管理部门，根据外债类型、偿还责任和债务人性质，对举借外债实行分类管理。主要内容：

（1）国际金融组织贷款和外国政府贷款由国家统一对外举借。它属于主权外债，以国家信用保证对外偿还。

（2）境内中资企业等机构从境外举借中长期国际商业贷款，须经国家发改委批准；举借短期国际商业贷款，由国家外汇管理局核定外债限额，实行余额管理。

（3）外商投资企业借用国外贷款的，不需要有关部门批准，但需要报外汇管理机关备案，其外债限额控制在国家批准的投资总额与注册资本的差额之内。

（4）金融机构在境外发行外币债券，必须经过国务院外汇管理部门批准，并按照国家有关规定办理手续。

[例题·简答题]简述对外债管理。

[例题·单选题]依照有关规定，外商投资企业借用外国贷款的（）。（2004）

A.不需要有关部门批准，不需要报外汇管理机关备案

B.需要有关部门批准，需要报外汇管理机关备案

C.不需要有关部门批准，需要报外汇管理机关备案

D.需要有关部门批准，不需要报外汇管理机关备案