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2014年自考金融法考点：信托公司

我国现行信托公司的管理规则

1.设立条件[识记]

我国的信托公司采取有限责任公司或者股份有限公司的形式。设立信托公司应当经银监会批准，并领取金融许可证。

设立信托公司，应当具备下列条件：（1）有符合《公司法》和银监会规定的公司章程。（2）有具备银监会规定的入股资格的股东。（3）最低限额的注册资本为3亿元人民币或等值的可自由兑换货币，注册时一次缴足；但信托公司处理信托事务不履行亲自管理职责，即不承担投资管理人职责的，其注册资本可少于3亿元，但不得低于1亿元人民币。经营企业年金基金、证券承销、资产证券化等业务，还应符合相关法律法规规定的最低注册资本要求。（4）有具备银监会规定任职资格的董事、高级管理人员和与其业务相适应的信托从业人员。（5）具有健全的组织机构、信托业务操作规程和风险控制制度。（6）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。（7）银监会规定的其他条件。

2.业务范围与财产管理方式[领会]

（1）信托业务的范围

信托公司可以申请经营下列部分或者全部本外币业务：①资金信托；②动产信托；③不动产信托；④有价证券信托；⑤其他财产或财产权信托；⑥作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；⑦经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；⑧受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；⑨办理居间、咨询、资信调查等业务；⑩代保管及保管箱业务；等等。

此外，信托公司可以根据《信托法》等法律法规的有关规定开展公益信托活动。

（2）信托财产的运用方式

在上述业务范围内，信托公司可以根据市场需要，按照信托目的、信托财产的种类或者对信托财产管理方式的不同设置信托业务品种，接受委托人的资金或财产进行管理。信托公司管理运用或处分信托财产时，可以依照信托文件的约定，采取投资、出售、存放同业、买入返售、租赁、贷款等方式进行，但不得为对外借款的目的将信托财产用于质押。

[例题·单选题]下列各项中，不属于信托财产运用方式的是（）。

A.买入返售

B.出售信托财产

C.存放同业

D.为对外借款的目的将信托财产用于质押

答案：D

（3）信托公司的固有业务

信托公司除了按照信托计划管理委托人的财产外，还有自己的固有资产，运用固有财产经营的业务称为固有业务。信托公司在固有业务项下可以开展贷款、租赁、投资等活动，其中投资业务限定为对金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资，原则上不得进行实业投资。信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保余额不得超过其净资产的50%.

信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的20%，但银监会另有规定的除外。

[例题·单选题]信托公司对外担保余额不得超过（）。

A.注册资本的20%

B.净资产的20%

C.注册资本的50%

D.净资产的50%

答案：D

[例题·单选题]根据有关规定，除另有规定外，信托公司同业拆入余额不得超过其（）。

A.注册资本的20%

B.净资产的20%

C.注册资本的50%

D.净资产的50%

答案：B

3.主要监管措施[领会]

（1）信托公司应当有良好的内部治理结构，健全各项规章制度，特别是信托财产独立管理等制度。信托公司应当对信托业务与非信托业务分别核算，并对每项信托业务单独核算。信托财产与其固有财产应分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账。信托公司的信托业务部门应当独立于公司的其他部门，其人员不得与公司其他部门的人员相互兼职，业务信息不得与公司的其他部门共享。

（2）信托公司应按照《信托法》以及《信托协议》忠实履行受托人职责，不得承诺信托财产不受损失或者保证最低收益，也不得利用受托人地位谋取不当利益，最大限度地避免利益冲突。

（3）为增强委托人、受托人对信托公司的信心，信托公司应保持足够的净资本，每年应当从税后利润中提取5%作为信托赔偿准备金，但该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的20%时，可不再提取。信托公司的赔偿准备金应存放于经营稳健、具有一定实力的境内商业银行，或者用于购买国债等低风险高流动性证券品种。

（4）中国银监会对信托公司的董事、高级管理人员实行任职资格审查制度。

（5）信托公司违反审慎经营规则的，由银监会责令限期改正；逾期未改正，或者其行为严重危及信托公司的稳健运行，损害受益人合法权益的，银监会可以区别情形，依据《银行业监督管理法》等法律法规的规定，采取暂停业务、限制股东权利等监管措施。信托公司已经或者可能发生信用危机，严重影响受益人合法权益的，银监会可以依法对该信托公司实行接管或者督促机构重组。

[例题·单选题]根据有关规定，信托公司应当每年从税后利润中提取一定比例的信托赔偿准备金，该比例为（）。

A.1%

B.5%

C.10%

D.20%

答案：B

[例题·单选题]根据规定，信托公司的赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的（）时，可不再提取。

A.5%

B.10%

C.20%

D.30%

答案：C