2015年全国自考税法考试大纲税收征管法律制度
学习目的和要求
学习本章,应当重点掌握税务登记的含义和基本类型、纳税申报的方式和内容、税款征收方式、应纳税额核定的适用范围和具体方法、纳税担保制度、税收保全制度、税收强制执行制度、税收优先权制度;应当理解账簿凭证管理、税务检查、税务稽查、税务代理和税收救济制度的基本内容;应当了解税收征收管理制度的历史形成和实践中的问题。
课程内容
一、税务管理制度
(一)税务登记管理
1.设立登记
2.变更登记
3.停业、复业登记
4.注销登记
5.经营报验登记
6.证照管理
7.非正常户处理
8.联合办理税务登记
(二)账簿凭证管理
1.账簿、凭证的概念和种类
2.账簿、凭证的设置与登记
3.完税凭证及其使用要求
4.账簿、凭证的保管
(三)发票管理
1.发票的印制与领购
2.发票的开具与保管
3.发票的检查
(四)纳税申报
1.纳税申报的概念和要求
2.纳税申报的方式和内容
(五)税收减免管理
二、税款征收制度
(一)税款征收方式
1.查账征收
2.查定征收
3.查验征收
4.定期定额征收
5.代扣代缴
6.代收代缴
7.委托代征
(二)应纳税额的核定
1.应纳税额核定的适用情形
2.核定应纳税额的方法
(三)纳税担保
1.纳税担保的适用范围
2.纳税担保的类型
(四)税收保全
(五)税收强制执行措施
(六)税收优先权
1.优先权的概念、特点和种类
2.税收优先权的概念及其设立的依据
3.我国税收优先权的具体内容
(七)税务检查
1.税务检查权实现的方式
2.税务检查权实现的程序
(八)税务稽查
1.税务稽查权与税务检查权的区分
2.税务稽查权的行使主体
3.税务稽查的具体程序
(九)税款缴纳及其相关规定
1.纳税期限的确定
2.税款的入库及滞纳金
3.税款的退还、补缴和追征
4.其他相关规定
三、税务代理制度
(一)税务代理的概念与特征
(二)税务代理的基本原则与功能价值
1.税务代理的基本原则
2.税务代理制度的功能价值
(三)我国税务代理制度的主要内容
1.税务代理人
2.税务代理的范围
3.税务代理的法律关系
4.税务代理的法律责任
四、税收救济制度
(一)税收行政复议制度
1.税收行政复议的概念
2.税收行政复议的特点
3.税务行政复议的基本原则
4.税收行政复议的受案范围
5.税收行政复议程序
6.税收行政复议决定的执行
7.海关税收行政复议
(二)税收行政诉讼制度
1.税收行政诉讼的概念
2.税收行政诉讼的特征
3.税收行政诉讼的基本原则
4.税收行政诉讼受案范围
5.税收行政诉讼的基本程序
(三)税收行政赔偿制度
考核知识点
1.税务登记的基本类型
2.纳税申报制度的基本内容
3.税款征收的主要方式
4.应纳税额的核定
5.纳税担保的适用范围和类型
6.税收保全措施
7.税收强制执行措施
8.税收优先权制度
9.税务检查权的含义及其实现方式
10.税务稽查制度的基本内容
11.税款缴纳制度的基本内容
12.税务代理的概念和特征
13.我国税务代理制度的主要内容
14.税收救济制度的基本内容
考核要求
(一)税务管理制度
识记:税务登记的含义和类型、账簿和凭证的概念、纳税申报的含义和方式、税收减免的含义和内容
领会:账簿、凭证的管理的具体内容、发票管理制度的具体内容
应用:税务登记制度、纳税申报制度和税收减免制度的具体运用
(二)税款征收制度
识记:税款征收的主要方式、纳税担保的含义和类型、纳税申报的含义和方式、税收保全的含义、税收强制执行措施的含义、税收优先权的含义、税款的入库、退还、补缴和追征
领会:纳税担保的适用范围、税收优先权的设立依据、税务检查权与税努稽整权的区别、纳税期限的确定
应用:税款征收方式在实践中的运用、应纳税额的核定、纳税担保制度的具体运用
(三)税务代理制度
识记:税务代理的概念和特征、税务代理的基本原则、税务代理人的含义、税务代理的范围、税务代理法律关系的确立
领会:税务代理制度的基本功能、我国税务代理制度的形成、税务代理的法律责任
(四)税收救济制度
识记:税收行政复议的概念、特征和基本原则、税收行政诉讼的概念、特征和基本原则、税收行政赔偿的概念和构成要件
领会:税收行政复议的受案范围、税收行政诉讼的受案范围
应用:税收行政复议的基本程序、税收行政诉讼的基本程序
【2015年全国自考税法考试大纲税收征管法律制度】相关文章:
★ 2015年全国自考中国法制史考试大纲南京国民政府的法律制度
★ 2015年全国自考中国法制史考试大纲南京临时政府的法律制度
热点推荐:
教材大纲
- 2020-11-17【教材大纲】2005年高自考全国统考课一月七月时间安排
- 2016-09-01【教材大纲】2017年4月浙江自学考试用书目录
- 2016-09-01【教材大纲】2017年湖北调整更新部分自考课程考试大纲和教材的通知
- 2016-09-01【教材大纲】2016年10月上海市高等教育自学考试华东区协作统考课程教材考纲书目表
- 2016-09-01【教材大纲】2016年10月上海市高等教育自学考试全国统考课程教材书目表
- 2016-06-29【教材大纲】2016年10月福建自考面向社会开考专业理论课程考试使用教材目录
- 2016-06-29【教材大纲】2016年10月四川省自学考试使用教材
- 2016-06-29【教材大纲】2016年10月云南自学考试开考课程使用教材目录
其他最新资讯
- 2023-12-29【自考政策】广西自考网络助学平台新增61门课程
- 2020-12-04【免考问题】哪些证书可以免考自考相关课程?
- 2020-12-04【免考问题】自考免考有哪些条件?
- 2020-12-04【综合问题】自考本科文凭有用吗?
- 2020-12-04【综合问题】自考本科需要考多少门课?
- 2020-11-17【综合问题】江苏省高等教育自学考试网上报名常见问题及解答
- 2020-11-17【经济学】2012年自考“中国税制”笔记串讲(8)
- 2020-11-17【自考政策】全国自考办领导:未来自考将大力发展网络助学
网友关注
- 【法学】2015年10月自考经济法考点:破产
- 【法学】2015年10月自考经济法考点:依法结社权
- 【公共课】自考《计算机应用基础》真题练习:终止应用程序的正确方法
- 【公共课】自考《思想道德修养与法律基础》真题练习:信念
- 【法学】2015年10月自考经济法考点:出票
- 【公共课】自考《英语(一)》真题练习:状语从句
- 【法学】2015年10月自考经济法考点:汇票
- 【公共课】自考《大学语文》真题练习:内容理解
网友关注视频
- 化学九年级下册全册同步 人教版 第18集 常见的酸和碱(二)
- 外研版八年级英语下学期 Module3
- 沪教版八年级下册数学练习册一次函数复习题B组(P11)
- 【部编】人教版语文七年级下册《逢入京使》优质课教学视频+PPT课件+教案,安徽省
- 沪教版牛津小学英语(深圳用) 四年级下册 Unit 2
- 人教版二年级下册数学
- 北师大版小学数学四年级下册第15课小数乘小数一
- 【部编】人教版语文七年级下册《逢入京使》优质课教学视频+PPT课件+教案,辽宁省