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自考“金融理论与实务”讲义（3）

第三章利息和利率

一、学习目的和要求

通过本章的学习，要求掌握有关利率的各种概念和利率总水平决定的一般原理，了解我国利率体系的发展状况、制定利率政策时考虑的主要因素，把握我国利率市场化改革的方向及所需的宏观和微观环境，了解利率期限结构的概念及其在利率预测和债券投资管理中的应用。

二、课程内容

第一节利息和利率的基本概念

（一）利息和收益（两个概念的区别和联系）

从本质上说，利息是剩余价值的特殊转化形态，是利润的一部分；在西方教科书中，利息常被表述为：货币所有者因出让货币使用权而从借款人那里获得的补偿，或者，是资金短缺者从市场上筹集资金的成本。应该说，这是对借贷关系表象的描述。

收益是投资者通过投资取得的收入，投资收益由基本收益和资本收益两部分组成。利息和股息收益是投资的基本收益，资本收益是因资产价格上升而形成的价差收益。

（二）利率和收益率（两个概念的区别和联系）

利率是一种反映利息水平高低的相对指标，是利息与本金的比率；收益率由基本收益率和资本收益率两部分组成；利率和收益率既相区别，又相联系，有价证券的实际收益率也被称为有效利率。

（三）利率的种类

单利率和复利率；固定利率和浮动利率；名义利率和实际利率；官定利率、公定利率和市场利率；基准利率、一般利率和优惠利率；年利率、月利率和日利率。

第二节利率总水平的决定因素

（简答题的重点或者可能多项选择）

（一）利率水平决定的一般原理

马克思的利率决定理论：决定利率总水平的因素主要有：社会平均利润率、资金供求、银行经营成本、社会经济运行周期、预期价格变动率、历史利率水平、国际利率水平、汇率和国家经济政策。

（二）我国利率体系的发展

利率体系的含义；传统上官定利率与民间利率并存的双轨利率体系；利率体系改革初步形成多层次体系：中央银行基准利率、同业拆借市场利率、商业银行存贷款利率、市场利率。利率体系发展目标：要形成一套以中央银行基准利率为核心的、中央银行可以有效控制的、多层次的、有弹性的、能够充分反映市场资金供求的利率体系。

（三）我国利率政策的主要决定因素（多选题的重点）

传统上主要考虑：企业利息承受能力、通货膨胀率、银行成本、社会资金供求，通过利率政策进行国民收入的再分配。今后要使市场利率总水平主要由资本平均利润率、市场资金供求和物价总水平的变动等经济因素决定，使利率能够真正发挥引导资金流向、合理配置资源的作用。

1.领会：传统上，我国利率政策制定的出发点及主要决定因素。

2.应用：我国应如何发挥利率引导资金流向、合理配置资源的作用。

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